证券日报 记者 刘 钊
Wind数据显示，今年以来，共有67家上市公司及相关方被证监会、公安机关以及监察机关立案调查和侦查。其中仅7月份，就有*ST京蓝、*ST爱迪、*ST围海等20家公司被证监会立案调查，7家公司的董事和股东被证监会和监察机关立案调查。
南开大学金融发展研究院院长田利辉在接受《证券日报》记者采访时表示：“这显示出我国监管部门坚持严监管理念，践行零容忍，对于违法违规行为进行严格检视和严肃处理。”
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从原因来看，上述20家上市公司均因涉嫌信息披露违法违规被立案调查；而7家公司的董事和股东则因涉嫌信息披露违法违规、短线交易、涉嫌职务犯罪和行贿罪等被立案调查。
例如，7月29日，ST南卫发布公告称，公司和公司控股股东及实控人李平因涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对公司和李平立案调查。ST南卫相关负责人表示，立案调查与此前公司控股股东资金占用事项有关。
往前回溯，在2022年年报中，天衡会计师事务所对ST南卫出具了否定意见的内控审计报告，公司股票被实施其他风险警示，此后又收到了上交所关于2022年年报的信披监管工作函。ST南卫被出具否定意见，其中一项即为控股股东资金占用。数据显示，2020年至2022年，公司都存在资金占用情形，占用金额分别为9200万元、1.35亿元和1.32亿元。其中，2020年末和2021年末未形成余额，即占用资金在当年内归还。但这一情形在2020年和2021年年报中均未披露。此外，2022年末余额4200万元，截至今年4月末，占用资金已偿还完毕，公司收到关联方归还的本息合计4377.58万元。
也有部分上市公司的董事及股东由于涉嫌短线交易被证监会立案调查。7月27日，江苏一家上市公司发布公告称，公司董事因涉嫌短线交易公司股票被证监会立案调查。根据公司过往公告，该董事配偶曾在2022年9月20日至2022年9月23日期间多次买卖公司股票，从而构成短线交易。
近年来，因违法违规被立案调查的上市公司数量有所增加。数据显示，2021年共有70家上市公司被立案调查，2022年有91家，创近十年新高。今年以来，仅7月12日晚间，就有*ST京蓝、*ST日海、首开股份等9家公司披露公告称，公司涉嫌信息披露违法违规被证监会立案调查。这也显示出全面注册制背景下，监管从严趋势明显，上市公司合规经营变得尤为重要。
北京博星证券投资顾问有限公司研究所所长、首席投资顾问邢星告诉《证券日报》记者：“面对新证券法、全面注册制和退市新规，仍有部分上市公司存在侥幸心理，利用造假、操纵市场、内幕交易和违规信息披露等，粉饰财务报表、非法贪利，伤害广大中小投资者。监管层对此快速出击，严厉依法查处，进一步净化证券市场。”
从上市公司的角度来看，田利辉进一步表示，“上市公司需要敬畏法纪，不能存在通过违法违规行为来获利得益的心态，同时，要设置相关机制防止无心被动触碰法规红线。”
邢星表示：“上市公司需要加强合规经营，一是要加大公司制度的建设，确保公司治理结构完善；二是要进一步提高合规意识，通过宣传教育、岗位培训等落实董监高岗位职责；同时，公司还要严把信息披露质量关，以提升透明度为标准，以投资者需求为导向，不断优化信息披露内容，为构建公平、有效的市场环境贡献力量。”
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